內(nèi)部審計(jì)作為農(nóng)商銀行的安全防線，在履行審計(jì)監(jiān)督職能的過程中，不僅要提升審計(jì)發(fā)現(xiàn)揭示問題的能力，更要強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目“后半程”管理工作。建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控聯(lián)席機(jī)制，形成項(xiàng)目管理的閉環(huán)模式，提高審計(jì)整改質(zhì)量和效率，增強(qiáng)審計(jì)成果的運(yùn)用效能。古縣農(nóng)商銀行通過審計(jì)整改“三步走”，做到審計(jì)監(jiān)督全程發(fā)力、有效作為，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

強(qiáng)化協(xié)作，提高合力。為進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效能，該行牢固樹立“向?qū)徲?jì)問題要效益”的價(jià)值理念，不斷拓寬和創(chuàng)新審計(jì)工作思路，在做強(qiáng)信息化審前分析、做精現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作基礎(chǔ)上，逐步強(qiáng)化問題整改過程中的咨詢功能建設(shè)；條線職能部門以問題整改為抓手切實(shí)履行管理職責(zé)，做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督工作，從體制機(jī)制、制度流程、系統(tǒng)功能等方面開展深層次整改工作。通過問題整改協(xié)作模式的運(yùn)行，讓審計(jì)整改各參與方充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，切實(shí)增強(qiáng)落實(shí)審計(jì)整改的自覺性和主動(dòng)性，有效提高審計(jì)整改合力。

選好工具，提升質(zhì)效。為推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題分層次、有計(jì)劃的實(shí)施整改，對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分層分類，對(duì)短時(shí)間內(nèi)難以整改到位的問題，列出整改計(jì)劃表，確保問題整改有計(jì)劃、有跟蹤、有落實(shí)。充分運(yùn)用“兩書一表”實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改全流程管理，建立《審計(jì)管理建議書》與《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單》《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改通知書》對(duì)接銷號(hào)機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)審計(jì)整改實(shí)施進(jìn)度，防止跑冒滴漏。隨著審計(jì)整改動(dòng)態(tài)跟蹤管理，“兩書一表”將實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”式信息化管理，切實(shí)提升審計(jì)整改的效率效能和實(shí)施效果，為后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)工作提供精準(zhǔn)數(shù)據(jù)支撐。

重在落實(shí)，閉環(huán)管理。建立閉環(huán)式審計(jì)整改機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出合理化建議；被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)、部門根據(jù)實(shí)際情況并結(jié)合審計(jì)建議，提出整改落實(shí)意見和措施，及時(shí)整改后將書面整改結(jié)果報(bào)送內(nèi)部審計(jì)部門；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤調(diào)查，檢查問題是否得到及時(shí)糾正、審計(jì)成果是否得到有效應(yīng)用。健全與條線管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制，主動(dòng)加強(qiáng)與業(yè)務(wù)條線管理部門的溝通、協(xié)作，獲得資源支持和實(shí)施通道，建立重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問題整改合力落實(shí)等工作機(jī)制。將審計(jì)整改納入被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)的管理目標(biāo)考核中，審計(jì)整改與被審計(jì)單位、相關(guān)責(zé)任人員的考核內(nèi)容相掛鉤，切實(shí)調(diào)動(dòng)被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)、相關(guān)責(zé)任人員落實(shí)整改的主觀能動(dòng)性；對(duì)屢查屢犯問題，加大追責(zé)問責(zé)力度，徹底扭轉(zhuǎn)一查了之、一罰了之弊病思想，提升審計(jì)整改和成果應(yīng)用的嚴(yán)肅性和威懾力。