江蘇銀行股份有限公司(以下簡稱“江蘇銀行”)被曝上海金橋支行將3.2萬客戶的個(gè)人信息違規(guī)提供給了商業(yè)機(jī)構(gòu)，但江蘇銀行在其招股書中對此事只字未提。此外，據(jù)江蘇銀行招股書顯示，在報(bào)告期內(nèi)，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營方面的問題對其總行及境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰案件14宗，共罰款273.28萬元。種種問題，另社會各界對其內(nèi)控能力產(chǎn)生擔(dān)憂。此外，江蘇銀行招股書顯示，江蘇銀行2011年——2014年凈資產(chǎn)收益率分別為22.77%、22.72%、21.69%、16.76%。前三年還較為平穩(wěn)，可2014年較2013年卻大幅下降了22.73%。中國投資咨詢網(wǎng)報(bào)道稱，經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致不良率上升，引發(fā)資產(chǎn)荒，此時(shí)通過融資擴(kuò)充資本金后的江蘇銀行如何進(jìn)一步發(fā)展業(yè)務(wù)考驗(yàn)管理層智慧，也值得投資者好好思量。另據(jù)澎湃新聞網(wǎng)報(bào)道，今年1月，江蘇銀行上海分行行長眭建群因涉嫌受賄犯罪被立案偵查。2月份，鎮(zhèn)江市人民檢察院對其以涉嫌受賄罪予以逮捕。

　　3.2萬客戶信息泄密招股書未披

　　據(jù)經(jīng)濟(jì)參考報(bào)報(bào)道，2012年8月，江蘇銀行上海金橋支行被曝出將3.2萬客戶的個(gè)人信息違規(guī)提供給了商業(yè)機(jī)構(gòu)，引起輿論一片嘩然，也讓社會各界對銀行內(nèi)控能力產(chǎn)生擔(dān)憂。

　　中國人民銀行上海分行一份名為《關(guān)于江蘇銀行上海金橋支行違規(guī)查詢使用個(gè)人信用報(bào)告情況的通報(bào)》(上海銀發(fā)［2012］ 172號)的文件稱：“經(jīng)查，江蘇銀行上海金橋支行于2012年2月至4月期間，憑借宜信普惠信息咨詢(北京)有限公司提供的查詢授權(quán)書，在未與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的情況下，查詢了3.2萬余個(gè)人信用報(bào)告，并將部分查詢結(jié)果提供給宜信公司，影響涉及全國多個(gè)地區(qū)……上述行為違反《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》第十二條、第三十一條的規(guī)定。我行責(zé)令江蘇銀行上海金橋支行對違規(guī)查詢使用個(gè)人信用報(bào)告的行為進(jìn)行整改，并將依法給予行政處罰。”

　　但蹊蹺的是，江蘇銀行在其招股書中竟然只字未提這起重大事件。見諸媒體的諸多報(bào)道顯示，江蘇銀行上海分行金橋支行后來因此事被通報(bào)批評、責(zé)令整改，并由中國人民銀行上海分行金融服務(wù)二部對其進(jìn)行行政處罰，但具體措施并未公布。而江蘇銀行公開回應(yīng)稱，其與宜信公司已于2012年4月中旬主動(dòng)終止了此類查詢工作，不存在信息泄露問題。

　　行政處罰14宗

　　經(jīng)濟(jì)參考報(bào)報(bào)道，江蘇銀行在招股書坦承，報(bào)告期內(nèi)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營方面的問題對其總行及境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰案件14宗，共罰款273.28萬元。

　　江蘇銀行招股書顯示，這些行政處罰案件包括：各級物價(jià)局因其違規(guī)收費(fèi)給予的處罰1宗，處罰金額為167.16萬元；國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)因其違反外匯管理的相關(guān)規(guī)定而給予的處罰1宗，處罰金額為9萬元；各級工商部門因其涉嫌利用格式合同損害消費(fèi)者權(quán)益給予的處罰3 宗，處罰共計(jì)21.40萬元；人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)因其違反有關(guān)反洗錢規(guī)定、法定存款準(zhǔn)備金交存不足等給予的處罰4宗，處罰共計(jì)46萬元；各級稅務(wù)機(jī)構(gòu)因查補(bǔ)個(gè)人所得稅等給予的處罰5宗，處罰共計(jì)29.72萬元。

　　江蘇銀行在招股書中稱，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師經(jīng)核查認(rèn)為，本行上述行政處罰所涉及的罰款金額占資產(chǎn)總額的比例較小，沒有導(dǎo)致本行或其下屬分支機(jī)構(gòu)的合法存續(xù)或業(yè)務(wù)經(jīng)營所需之批準(zhǔn)、許可、授權(quán)或備案被撤銷，因此，不會對本行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績造成重大不利影響，不構(gòu)成本次發(fā)行并上市的實(shí)質(zhì)性障礙。

　　但法律界人士擔(dān)憂，上述行政處罰中或涉重大違法情形，譬如物價(jià)部門因江蘇銀行違規(guī)收費(fèi)所作出的167萬元處罰行為，顯然應(yīng)該披露得更加詳盡。

　　中國政法大學(xué)訴訟法學(xué)博士李國清律師就此指出，江蘇銀行招股書不應(yīng)將行政處罰的信息囫圇吞棗地“裹”在一起披露，而應(yīng)詳盡披露每一起行政處罰案件的具體情形，包括但不限于行政處罰案件的實(shí)施機(jī)構(gòu)、處罰時(shí)間、涉案緣由、處罰依據(jù)、罰款金額等，同時(shí)要就這些行政處罰行為的性質(zhì)是否構(gòu)成重大違法情形進(jìn)行完整披露，包括請?zhí)幜P行為的實(shí)施機(jī)構(gòu)或其上級機(jī)關(guān)或第三方機(jī)構(gòu)出具意見，發(fā)行人也需要詳細(xì)闡釋這些案件發(fā)生的原因、造成后果、處理辦法以及未來如何避免類似問題發(fā)生的措施等等。

　　最后，招股書中還應(yīng)請保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師就所有行政處罰案件出具清晰明確的核查意見，即是否構(gòu)成重大違法情形、是否對上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙等。

　　凈資產(chǎn)收益率突降22.73%

　　據(jù)投資者報(bào)報(bào)道，江蘇銀行披露的招股說明書顯示，“發(fā)行募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于充實(shí)本行資本金，以提高本行資本充足水平，增強(qiáng)綜合競爭力�！�

　　招股說明書還顯示，“本行作為非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行，目前適用資本充足率達(dá)標(biāo)要求分別為：資本充足率不低于10.5%，一級資本充足率不低于8.5%，核心一級資本充足率不低于7.5%。截至2014年12月31日，本行資本充足率、一級資本充足率及核心一級資本充足率分別為12.24%、8.81%、8.81%。截至2013年12月31日，本行資本充足率、一級資本充足率及核心一級資本充足率分別為11.67%、9.53%和9.53%。2012年本行資本充足率和核心資本充足率分別為12.20%和8.48%。報(bào)告期內(nèi)均符合監(jiān)管要求�！�

　　報(bào)告期內(nèi)符合監(jiān)管要求，并不代表這樣的資本金就能滿足江蘇銀行未來的發(fā)展需求。但需要注意的是，在資本充足率符合監(jiān)管要求的同時(shí)，江蘇銀行的凈資產(chǎn)收益率在2014年出現(xiàn)了大幅降低。據(jù)江蘇銀行披露的招股說明書，江蘇銀行2011年凈資產(chǎn)收益率為22.77%，2012年凈資產(chǎn)收益率為22.72%，2013年凈資產(chǎn)收益率為21.69%，2014年凈資產(chǎn)收益率為16.76%。從上述數(shù)據(jù)看，前三年還較為平穩(wěn)，可2014年較2013年卻大幅下降了22.73%。

　　凈資產(chǎn)收益率大幅下降，與近兩年宏觀經(jīng)濟(jì)的下行不無關(guān)系。經(jīng)濟(jì)下行不但導(dǎo)致不良率上升，還引發(fā)資產(chǎn)荒，在這樣的背景下，通過融資擴(kuò)充資本金后的江蘇銀行如何進(jìn)一步發(fā)展業(yè)務(wù)考驗(yàn)管理層智慧，也值得投資者好好思量。

　　分行行長涉嫌受賄被立案偵查

　　據(jù)澎湃新聞網(wǎng)報(bào)道，江蘇省人民檢察院1月5日發(fā)布消息稱，江蘇銀行股份有限公司上海分行行長(原鎮(zhèn)江分行行長)眭建群(正處級)因涉嫌受賄犯罪被立案偵查。江蘇省鎮(zhèn)江市人民檢察院已指定鎮(zhèn)江市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民檢察院查辦。此時(shí)，江蘇銀行目前正在上市進(jìn)程中。

　　今年2月初，揚(yáng)子晚報(bào)網(wǎng)報(bào)道，蘇省檢察院2月4日通報(bào)，經(jīng)過前期偵查，鎮(zhèn)江市人民檢察院于2月3日經(jīng)審查決定，依法對江蘇銀行上海分行行長(原鎮(zhèn)江分行行長)眭建群(正處級)以涉嫌受賄罪予以逮捕。

　　此外，2010年6月，曾有網(wǎng)名為“小林漫步”的網(wǎng)友，自稱江蘇銀行鎮(zhèn)江分行員工，在網(wǎng)上發(fā)帖舉報(bào)眭建群在任江蘇銀行鎮(zhèn)江分行行長時(shí)的行為：違規(guī)提拔干部，選聘采取暗箱操作，涉嫌買官賣官；打擊壓制原鎮(zhèn)江商行干部；使用不該使用的臨時(shí)工并給他們授不當(dāng)權(quán)利等。

　　澎湃新聞?dòng)浾咧码娫摼W(wǎng)友，該馬姓人員表示，其為江蘇銀行鎮(zhèn)江分行及其前身——鎮(zhèn)江商業(yè)銀行的老員工。但該人也提到，此次眭建群被立案偵查，并不確定與眭在銀行改制過程中的行為相關(guān)。