（一）江蘇天目湖旅游股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
（二）恒銀金融科技股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
（一）江蘇天目湖旅游股份有限公司
1、請發(fā)行人代表進一步說明：（1）孟廣才等6名自然人股東與中國-比利時直接股權投資基金（以下簡稱中比基金）達成的利益補償相關協(xié)議是否合法有效，是否可能導致發(fā)行人股權發(fā)生重大變化，是否存在潛在糾紛；（2）發(fā)行人2013年為孟廣才等6名自然人股東提供借款用于向中比基金支付股權受讓款是否履行了完備的審批決策程序，是否損害了發(fā)行人的利益，發(fā)行人與資金管理相關的內(nèi)部控制制度是否健全有效；（3）孟廣才等6名自然人股東支付給中比基金3,600萬元補償款的資金來源及其合法性，是否存在占用發(fā)行人資金的情形。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、請發(fā)行人代表進一步說明：發(fā)行人固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重較高、流動比率較低的原因，是否存在短期償債風險，固定資產(chǎn)核算和折舊計提是否審慎、合理。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、請發(fā)行人代表進一步說明：報告期營業(yè)成本中核算的職工薪酬費用下降的原因及其合理性，是否存在通過不合理壓縮員工費用以增加利潤的情形，職工薪酬費用是否真實、準確、完整入賬，員工人數(shù)減少是否影響公司的正常運營。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
4、請發(fā)行人代表進一步說明：（1）發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)租賃天目湖兩側林地、南山竹海林地為農(nóng)村集體土地,上述是否涉及到將農(nóng)村集體土地轉(zhuǎn)為建設用地，發(fā)行人是否嚴格按照《土地管理法》第十一條、第十二條、第四十四條和《國務院關于深化改革嚴格土地管理的決定》（國發(fā)[2004]28號）第一條等規(guī)定，辦理農(nóng)村集體土地轉(zhuǎn)為建設用地的轉(zhuǎn)用審批手續(xù)和變更登記手續(xù)；是否事先經(jīng)過了有權部門批準；（2）發(fā)行人租賃使用的山水園景區(qū)涉及土地是否為劃撥用地，是否嚴格按照《城鎮(zhèn)國有土地使用權出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》第四十五條、《劃撥土地使用權管理暫行辦法》的第五條、第六條的規(guī)定經(jīng)市、縣人民政府土地管理部門批準并辦理土地使用權出讓手續(xù)，交付土地使用權出讓金；（3）發(fā)行人租賃的上述土地的合同期限均超過20年，是否符合《合同法》第二百一十四條的規(guī)定；（4）發(fā)行人報告期內(nèi)上述租賃土地的情形，是否影響發(fā)行人的資產(chǎn)完整性，發(fā)行人的獨立性是否存在重大缺陷，是否符合《《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書（2015年修訂）》第五十一條的規(guī)定；是否會對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營帶來重大不利影響，是否構成本次發(fā)行上市的法律障礙；（5）上述租賃土地和山林資源到期后的續(xù)約安排，如果到期無法續(xù)約，對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和持續(xù)盈利能力是否產(chǎn)生重大不利影響，相關的信息和風險是否充分披露。請保薦代表人發(fā)表核查意見，并說明發(fā)行人是否符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的相關規(guī)定。
（二）恒銀金融科技股份有限公司
1、請發(fā)行人代表進一步說明：（1）2005年3月江斐然將其持有的發(fā)行人前身40％的股權轉(zhuǎn)讓給李鵬，2008年10月李鵬將其所持的20%股權轉(zhuǎn)讓給王淑琴、高強將其所持的10%股權轉(zhuǎn)讓給王淑琴的原因和合理性，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與李鵬、高強是否存在關聯(lián)關系和特殊利益安排；（2）恒寶股份有限公司（以下簡稱恒寶股份）在對發(fā)行人前身增資后不久，又將其所持有的發(fā)行人前身70%的股權全部轉(zhuǎn)讓給恒寶股份第三大股東、副董事長江浩然所控制的恒融投資集團有限公司（以下簡稱恒融投資）的原因和合理性，定價依據(jù)和公允性，是否存在特殊利益安排，是否存在訴訟糾紛，是否損害中小投資者合法權益，恒寶股份的第一大股東及其關聯(lián)方在發(fā)行人中是否直接或間接擁有權益；（3）恒寶股份對發(fā)行人是否曾經(jīng)投入過募集資金，如存在，請說明所形成的資產(chǎn)及效益實現(xiàn)情況；（4）恒寶股份向恒融投資轉(zhuǎn)讓所持發(fā)行人的股權，是否規(guī)范履行了審批決策程序和信息披露義務，是否符合法律法規(guī)、公司章程、中國證監(jiān)會和證券交易所有關上市公司監(jiān)管和信息披露的要求，是否存在潛在糾紛，定價是否公允，是否損害中小投資者合法權益；（5）發(fā)行人及其實際控制人、關聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員在恒寶股份及其下屬企業(yè)的歷史任職情況及合法合規(guī)性，是否存在違反競業(yè)禁止義務的情形；發(fā)行人及其關聯(lián)方與恒寶股份之間在資金、技術、采購、銷售、人員等方面的往來情況，與恒寶股份之間是否相互獨立；（6）發(fā)行人招股說明書等發(fā)行申請文件與恒寶股份招股說明書、對發(fā)行人增資的公告、轉(zhuǎn)讓發(fā)行人股權的公告披露的內(nèi)容是否存在相互矛盾之處，信息披露是否符合真實、準確、完整的要求；（7）恒寶股份向恒融投資轉(zhuǎn)讓所持發(fā)行人前身股權的相關事項是否屬于發(fā)行人分拆上市或變相分拆上市，是否對發(fā)行人本次發(fā)行上市構成障礙。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、請發(fā)行人代表進一步說明：（1）發(fā)行人來自農(nóng)業(yè)銀行收入占農(nóng)業(yè)銀行同類采購業(yè)務的比重，近年來發(fā)行人從農(nóng)業(yè)銀行取得收入的變動情況；（2）結合近年來金融自助設備市場的需求變化情況，分析并說明發(fā)行人業(yè)務發(fā)展面臨的行業(yè)風險和應對措施；（3）給合報告期各期末發(fā)行人應收賬款、存貨金額增長較快及發(fā)行人2017年上半年經(jīng)營情況，說明發(fā)行人的經(jīng)營環(huán)境是否已經(jīng)或?qū)⒁l(fā)生重大變化；（4）結合募集資金項目情況，說明募投項目的合理性和必要性，發(fā)行人新增產(chǎn)能的消化措施，募投項目的風險是否充分披露。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、請發(fā)行人代表結合經(jīng)營特點、業(yè)務模式、存貨具體項目、產(chǎn)品生產(chǎn)特點和工藝、生產(chǎn)和交貨周期、成本核算方法、收入確認具體標準和依據(jù)，以及合同或訂單約定的產(chǎn)品交付驗收日期與實際驗收日期的差異等情況，進一步說明報告期存貨余額逐年上升、存貨周轉(zhuǎn)率較低、存貨構成中發(fā)出商品比重較高的原因和合理性，期末存貨是否具有充分的訂單支持，存貨跌價準備的計提方法和依據(jù)，存貨跌價準備計提是否充分，存貨相關內(nèi)部控制制度是否健全有效，存貨核算和收入確認是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
4、請發(fā)行人代表進一步說明：（1）2014年度、2015年度，發(fā)行人向關聯(lián)方天津西奧電梯工程有限公司拆入資金的時間及歸還時間，按發(fā)行人同期銀行貸款利率測算發(fā)行人利用上述資金對發(fā)行人當期經(jīng)營業(yè)績的影響；（2）發(fā)行人是否存在因改變銀行貸款用途被相關部門處罰的風險，是否存在其銀行貸款被提前收回、銀行融資受到影響的風險，上述事項對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的影響；（3）發(fā)行人關于資金管理相關內(nèi)控制度的建立及有效執(zhí)行情況。相關信息和風險是否充分披露。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2017年7月31日
